审计署:红塔烟草和红河投资6.81亿建高尔夫球场 据审计署网站消息，中国烟草总公司2012年度财务收支审计结果显示，2012年至2013年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公益单位捐赠2300万元。 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国烟草总公司2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中国烟草总公司总部及所属上海烟草集团有限责任公司、云南中烟工业有限责任公司、湖南中烟工业有限责任公司、广东中烟工业有限责任公司和红塔烟草(集团)有限责任公司(以下分别简称上海烟草、云南中烟、湖南中烟、广东中烟和红塔烟草)等7 个企业，并对有关事项进行了延伸审计。 一、基本情况及审计评价意见 中国烟草总公司成立于1982年1月，注册资本570亿元，拥有全资和控股二级子公司61家，主要从事卷烟、烟叶、烟机、烟叶复烤加工及其他烟草制品制造等业务。 据中国烟草总公司合并财务报表反映，2012年底资产总额为12580.10 亿元，负债总额为1881.42亿元，所有者权益为10698.68 亿元；当年实现营业收入10547.42 亿元，净利润1650.03亿元，资产负债率14.96%，净资产收益率16.49%。 北京国嘉瑞联合会计师事务所审计了该集团2012年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。审计署审计结果表明，中国烟草总公司能够较好贯彻执行国家宏观经济政策，重大经济决策事项较为规范，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，该公司存在会计核算不规范、对下属单位管控不到位等问题。 二、审计发现的主要问题 (一)会计核算和财务管理存在的问题。 1.2012年，中国烟草总公司编制报表不准确，所属云南中烟工业有限责任公司等6家单位存在未按规定核算销售收入及成本、少计固定资产维修费用等问题，多计收入共4.53亿元，多计成本费用共0.17亿元，导致利润多计4.36亿元。 2.2012年，中国烟草总公司编制合并报表不完整导致当年少计资产5579.07万元，少计负债1843.17万元，少计所有者权益3735.9万元。 3.至2012年底，所属广东中烟等3家企业有6.32亿元投资收益长期未收回，也未收取资金占用利息895.70万元。 4.2012年，所属广东中烟烟草展销有限公司在批发销售卷烟时累计漏缴消费税32.56万元。 (二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。 1.至2012年底，所属红塔烟草和云南红河投资有限公司2008年至2010年投资6.81亿元建成的高尔夫球场仍未按规定清理处置，上述高尔夫球场共占地1728.45亩。 2.2005年至2013年，所属中国烟草总公司云南省公司等9家企业存在未经中国烟草总公司审批即投资建设项目或调整建设规模、超概算投资等问题，涉及金额61.06亿元。 3.2012年至2013年4月，所属湖南中烟、红塔烟草等6家企业向有关政府部门和非公益单位捐赠2300万元。 (三)内部管理存在的问题。 1.2012年至2013年，所属湖南中烟等6家企业在工程建设、物资采购等方面，存在未按规定公开招标、对投标单位资质审查不严，或监管不严导致一些项目被转包、违规分包等问题，涉及金额3.81亿元。 2.2012年，所属湖南中烟等38家企业存在超缴住房公积金和在工资总额之外列支工资性支出等问题，涉及金额2.56亿元。 3.至2013年5月，所属湖南中烟2008 年为职工团购房项目垫付的资金尚有1.02亿元未收回。 4.2012年至2013年，所属红塔烟草、中国烟草总公司山西省公司等9家单位存在会议费开支不规范、违规购置超标车辆以及部分干部违规投资关联企业且未按规定退缴分红所得等问题，涉及金额4097万元。 5.2012年，所属红塔烟草、红云红河烟草(集团)有限责任公司违反卷烟生产规定，无码段生产评吸烟5.76万条。 6. 中国烟草总公司行业核心业务信息系统存在对卷烟生产环节部分节点控制无效、系统时间可随意修改及系统数据不准确等问题。 三、审计处理及整改情况 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中国烟草总公司具体整改情况由其向社会公告。审计发现的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。(.中.新.网) 审计署：中核建设集团额外发放职工补贴4261万 审计署网站20日公布中国核工业建设集团公司2012年度财务收支审计结果，2012年，中核建设集团总部及所属20家公司在工资总额之外发放职工补贴奖金等4261.16万元。 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国核工业建设集团公司(以下简称中核建设集团)2012 年度财务收支进行了审计，重点审计了中核建设集团总部及所属中国核工业第二二建设有限公司、中国核工业二三建设有限公司、中国核工业中原建设有限公司、中国核工业华兴建设有限公司和中核投资有限公司(以下分别简称中核二二、中核二三、中核中原、中核华兴和中核投资)等7家企业，对有关事项进行了延伸审计。 中核建设集团成立于1999年7月，注册资本23.41亿元，拥有全资和控股二级子公司9 家，主要从事军工工程建设、核电工程建设、核能利用，核工程技术研究、服务，民用工程建设等。 据中核建设集团合并财务报表反映，其2012年底资产总额为358.72亿元，负债总额为302.36亿元，所有者权益为56.36亿元；当年实现营业收入306.95亿元，净利润5.63亿元，资产负债率84.29%，净资产收益率10.94%。立信会计师事务所审计了该集团2012 年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计署审计结果表明，中核建设集团能够认真贯彻执行国家宏观经济政策和决策部署，2012年度财务报表总体上比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，该集团存在对下属单位管控较弱，财务管理不规范、制度执行不到位等问题。 审计发现，中核建设集团会计核算和财务管理存在的问题： 2012年，中核建设集团及所属中核二二、中核二三、中核华兴、中核中原等4家所属单位存在未及时确认收入、少计提安全生产费用等问题，合计少计收入3.73亿元、少计成本3.40 亿元，导致少计利润0.33亿元。 2012年，中核建设集团及所属中核二二、中核投资等2家所属单位存在资产未及时入账、合并会计报表编制不规范等问题，合计少计资产3.40亿元、少计负债2.20亿元。 2012年至2013年6月，中核中原部分项目未纳入公司法定账簿核算，涉及金额1.15亿元。 2012年，中核建设集团总部及所属20家公司在工资总额之外发放职工补贴奖金等4261.16 万元。 2011年至2012年，中核华兴江苏分公司通过虚增工程量等方式套取资金175.38万元，主要用于支付中介费和招待支出。 2008年3月至2013年5月，所属中核华兴红沿河项目部违规以现金等形式支付劳务款和工程款5628.33万元。 审计发现，中核建设集团执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题： 2009年至2012年，所属中核二二在执行"走出去"战略中，有两个境外项目存在未经集体研究决策、未评估海外分公司损益、债权债务情况下支付海外分公司承包人补偿费用等管理不规范问题，涉及金额5131.18万元。 2008年至2013年，所属中核二二、中核二三和中核中原等3 家公司在项目建设、重大物资采购过程中，存在未按规定进行公开招标、未经批准变更招标方式、招标不规范等问题，涉及金额8.36亿元。 2010年至2012年，所属中核投资未经集团批准对外投资、出借资金共8.56亿元；两项非主业投资未按规定报国资委审核，涉及金额3000万元。 审计发现，中核建设集团内部管理存在的问题： 1中核建设集团在筹资管理、无形资产管理等方面，部分制度规定关键要素和必要控制环节不够健全完善；所属中核二三采购管理制度不完善，采购管理中存在供应商评审不严格、合同管理不规范等现象。 2012年，所属中核华兴、中核二二、中核二三、中核华泰市政路桥工程公司等4家公司的37个民用工程项目存在以包代管现象，涉及合同金额26.13亿元。 2012年，所属中核房地产开发有限公司收到19套抵债房屋后，未经评估即以此抵销债权3310万元。 中核建设集团在信息化建设和运行方面存在信息系统孤立分散、软件资产管理不规范及部分系统不完善等问题。 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中核建设集团具体整改情况由其向社会公告。审计发现的相关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。(.中.新.网) 审计署：中海集团存未将财政预算下拨问题
涉8亿 审计署网站20日发布中国海运(集团)总公司2012年度财务收支审计结果。审计表明，2012年，中海集团及所属船研所等3家单位还存在未将中央财政拨付的国有资本经营预算资金及时下拨至项目单位、对外出租房产未在规定科目核算等问题，涉及金额8.41亿元。 审计报告全文如下： 中国海运(集团)总公司2012年度财务收支审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国海运(集团)总公司(以下简称中海集团)2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中海集团总部及所属中海集装箱运输股份有限公司、中海发展股份有限公司、中海(海南)海盛船务股份有限公司(以下分别简称中海集运、中海发展、中海海盛)等8家所属单位，对有关事项进行了延伸审计。 一、基本情况及审计评价意见 中海集团成立于1997年7月，注册资本69.20亿元，拥有全资和控股二级子公司26家，主要从事沿海、远洋、国内江海直达货物运输、集装箱运输以及相应的配套业务等。据中海集团合并财务报表反映，2012 年底资产总额为1758.14亿元，负债总额为931.23亿元，所有者权益为826.91亿元；当年实现营业收入663.42亿元，净利润11.92亿元，资产负债率52.97%，净资产收益率1.47%。 天职国际会计师事务所上海分所审计了该集团2012年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计署审计结果表明，中海集团较好地贯彻执行国家宏观经济政策，2012年度财务报表总体上比较真实反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，中海集团在会计核算、内部管理等方面存在一些不规范问题。 二、审计发现的主要问题 (一)会计核算和财务管理存在的问题。 1.2012年，所属中海工业有限公司等2家单位未将土地动迁补偿款确认为收入，深圳市中海海盛沥青有限公司少提资产减值准备等，由此造成收入少计7亿元，费用少计1.67亿元，当年少计利润5.33亿元。 2.2012年，中海集团合并会计报表内部交易抵销不充分，多计利润4.26亿元。 3.2012年，中海集团及所属中海集团投资有限公司存在信托资产未按市值入账等问题，合计少计资产0.19亿元，少计负债0.23亿元。 4.2012年，中海集团将35亿元中期票据、短期融资券转贷给下属企业，后改变资金用途未按规定及时披露。 5.2012年，中海集团及所属中海集团投资有限公司在工资总额之外，以劳防用品费、健身费等名义发放或报销职工个人支出459.29万元；中海集运和中海集团所属上海船舶运输科学研究所(以下简称船研所)承担职工个人所得税257.90万元。 6.2012年，所属船研所差旅费和会议费等4项费用超标准使用137.98万元；上海海运(集团)公司将商务楼低价出租给关联上市公司使用，与周边同类房产相比当年少收租金466万元。 此外，2012年，中海集团及所属船研所等3家单位还存在未将中央财政拨付的国有资本经营预算资金及时下拨至项目单位、对外出租房产未在规定科目核算等问题，涉及金额8.41亿元。 (二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。 1.2012年，所属中海工业有限公司江苏公司造船基地2个建设项目审批手续不全即开工建设，涉及概算金额1946.15万元；至年底，收购和征用的3713.81亩土地未及时办理国有土地使用权证；9个项目未严格执行招投标规定，涉及金额3844.15万元。 2.2012年，中海集团未经总经理办公会讨论或资产评估等规定程序处置船舶20艘，涉及资产原值60361.01万元。 3.2013年，所属中海工业有限公司原总经理超出授权额度2.04亿元，竞拍商业地块。 (三)内部管理存在的问题。 1.所属中海集运口岸公司航线销售价格低于中海集运给予的内部结算价，严重价格倒挂；部分口岸公司给不需要货运代理的直接签约客户指定代理公司，2012年支付操作费0.78万美元；集装箱箱管费用减免缺乏制度规范，滞期费减免比例、减免期限随意性较大。 2.2012年，所属中海集运和中海发展在部分燃油、润滑油采购中未经过招标、询价和供应商考察等程序，而是由下属部门自行选择供应商；中海工业有限公司在未签订购销合同情况下支付供应商1.59亿元货款，后又以无造船订单为由收回。 3.所属中海发展未在油运内贸租船合同中列明中间经纪人名称和佣金费率，经纪业务不明晰；中海集运航次船舶租赁业务未公开招标，也未经总经理办公会集体研究，其中2012年涉及租赁船舶15艘、租金2.03亿元。 4.所属中海发展和中海海盛业务范围重叠，存在同业竞争现象。 5.2012年，中海集团有1起发生伤亡的安全生产事故，未按规定方式上报；8起事故少报直接经济损失1074.42万元。同时，中海集团还违规决定将上报交通运输部直接经济损失的起始金额从50万元提高到300万元。 6.中海集团106个信息系统中，有79个(占75%)未进行安全保护定级；所属航运企业和陆岸企业分别使用不同的财务信息系统，资源未有效整合；信息化建设总体规划缺乏阶段性目标和量化指标。 三、审计处理及整改情况 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中海集团具体整改情况由其向社会公告。审计发现的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。(.中.新.网) |
