审计署：航天科技集团下属单位少缴税近1222万 审计署网站今日公布了中国航天科技集团公司2012年度财务收支审计结果。审计结果表明，2012年，航天动力技术研究院所属企业陕西宇航科技工业公司向该院内部提供的后勤服务收入11754万元未按规定计提应交税金，导致少缴税1221.86万元。 据航天科技集团合并财务报表反映，其2012年底资产总额2580.16亿元，负债总额1531.08亿元，所有者权益1049.08亿元；当年实现营业收入1233.35亿元，净利润90.14亿元，资产负债率59.3%，净资产收益率10.6%。 审计署审计结果表明，航天科技集团认真完成国家重大航天科研任务，重大决策和内部管理总体较为规范，2012年度财务报表总体上基本比较真实地反映了企业财务状况和经营成果。但审计也发现，该公司存在部分事项会计核算不够规范、部分内部管理事项不规范。 审计发现主要问题如下： (一)会计核算和财务管理存在的问题。 1.2012年，航天科技集团所属公司未及时确认个别收入成本事项，少计收入1.45亿元，多计收入1200万元，少计成本1.31亿元，导致少计利润200万元。 2.2012年，航天科技集团及所属单位在编制合并会计报表时内部往来抵销不充分，导致多计资产17.13亿元、多计负债12.83亿元；内部关联交易抵销不充分，导致多计利润0.59亿元。 3.2012年，所属航天动力技术研究院和航天推进技术研究院所属部分企业为做大规模，在未发生实际购销业务的情况下，签订购销合同，并相互开具或连环开具增值税专用发票价税合计4517.46万元。 4.2012年，航天动力技术研究院所属企业陕西宇航科技工业公司向该院内部提供的后勤服务收入11754万元未按规定计提应交税金，导致少缴税1221.86万元。 5.2012年，航天科技集团部分所属单位在工资总额外向职工发放补贴434.2万元。 6.2012年，所属中国长城工业公司在未实际发生租赁的情况下，与下属北京大观园酒店有限责任公司签订租赁合同，以租赁费方式向后者支付资金560万元，助其完成收入计划。 7.2012年，所属四川航天技术研究院所属单位未按规定使用安全生产费226.47万元。 8.2012年，所属事业单位航天动力技术研究院多编报基本预算支出4712.12万元。 (二)内部管理存在的问题。 1.航天科技集团境外投资及财务管理制度不健全，至2012年底所属部分境外企业共亏损1.42亿元，且目前仍有两家企业的股权由单位委托个人代持。 2.2012年，所属中国航天标准化研究所下属认证中心实际发生的业务成本和市场开发费用列支渠道不规范，涉及1125.83万元。 3.2010年至2013年6月，所属中国火箭技术研究院物流中心、中国空间技术研究院所属北京卫星制造厂等单位未按公司规定直接从生产厂家采购铝材，而是通过4家代理商企业采购，增加采购代理成本2729.2万元。 4.2011年至2012年，所属中国空间技术研究院下属总体部等9家二、三级单位违规给职工发放福利140.49万元；所属中国航天标准化研究所部分职工违规持有下属单位股权，至2012年累计获分红26.34万元。 5.各所属单位物资采购系统建设水平不平衡、技术实现方式差异大，物资采购系统与各自的项目管理系统、财务管理系统等管理信息系统之间没有数据交互接口，系统输入控制和外部接口功能不完善，不能对选择供应商的采购行为有效控制等，不利于内部管理信息资源的有效整合和高效运用。 6.所属中国运载火箭技术研究院本部有7730.8万元内部应收款长期挂账，至2012年底尚未清理收回。 (三)其他方面的问题。 1.2011年，所属长征火箭工业有限公司将2.95亿元流动资金贷款，违反约定用于对其他单位和投资。 2.2011年4月，所属四川航天技术研究院下属成都航天模塑股份有限公司未按规定报经集团总部批准即与自然人签订资产重组框架协议，产生或有负债5000万元。 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。航天科技集团具体整改情况由其向社会公告。审计发现的相关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。(.中.新.网) 审计署：中船集团714万买购物卡礼品等 据审计署网站消息，审计署今日在其网站公布了《中国船舶工业集团公司2012年度财务收支审计结果》。审计结果显示，中船集团存在重大经济决策事项和内部管理不够规范，对所属单位管控能力不足等问题。2012年至2013年，中船集团本部及上海船厂有714.93万元用于购买礼品、购物卡和办公用品支出，无出入库登记和相关审批、领用手续；本部2012年公车费用超过规定限额88.50万元。 此外，审计结果还显示，2011年至2012年，中船集团少计收入0.94亿元，少计成本费用1.19 亿元，导致多计利润0.25亿元，其中2011年多计利润9.76亿元，2012年少计利润9.51亿元。 此外，2012年至2013年，所属中国船舶系统工程研究院通过虚列会议费、现场补助费的方式套取资金421.54万元，用于购买消费卡、接待费、会议费等支出。 以下为审计结果全文： 中国船舶工业集团公司2012年度财务收支审计结果 根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2013年对中国船舶工业集团公司(以下简称中船集团)2012年度财务收支进行了审计，重点审计了中船集团总部及所属6家单位。对有关事项进行了延伸审计。 一、基本情况及审计评价意见 中船集团成立于1999年7月，注册资本63.74亿元，拥有全资和控股二级子公司55家，主营业务为修造船。据中船集团合并财务报表反映，其2012 年底资产总额为1993.13亿元，负债总额为1367.01亿元，所有者权益为626.12亿元，当年实现营业收入866.55亿元，净利润-21.34亿元，资产负债率68.59%，净资产收益率-3.42%。天职国际会计师事务所审计了该集团2012 年度合并财务报表，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计署审计结果表明，中船集团突出造船主业，产品结构持续优化升级，2012 年度财务报表总体上比较真实反映了企业财务状况和经营成果。审计也发现，中船集团存在重大经济决策事项和内部管理不够规范，对所属单位管控能力不足等问题。 二、审计发现的主要问题 (一)会计核算和财务管理存在的问题。 1.2011年至2012年，中船集团少计收入0.94亿元，少计成本费用1.19亿元，导致多计利润0.25亿元，其中2011年多计利润9.76亿元，2012年少计利润9.51亿元。 2.2012年，中船集团合并报表编制改变以往年度做法，采用上期毛利率来计算未实现内部交易收益，导致2012年多计未实现内部交易收益4814.29万元，抵销收益后当年少计利润4814.29万元。 3.2012年，中船集团在编制合并报表过程中未将其实际管辖的华联船舶有限公司的"其他应收款"余额1.54亿元作为内部往来抵销，导致合并会计报表虚增债权、债务各1.54亿元。 4.2012年，中船集团未将其间接持股80%的上海汇海船舶设备有限公司纳入合并报表范围。 5.2012年至2013年，所属中国船舶系统工程研究院通过虚列会议费、现场补助费的方式套取资金421.54万元，用于购买消费卡、接待费、会议费等支出。 (二)执行国家经济政策和企业重大经济决策中存在的问题。 1.中船集团结构调整未达到其"十一五"规划的目标。2011年其造船、配套、修船、非船业务收入分别占主营业务收入比重为86.23%、8.82%、1.94%、3%，而规划要求至2010年应调整为分别占比72.22%、10%、6.67%、11.11%。 2.所属中船集团物资部船用物资集中采购过程中，均采用公开性和竞争性不强的询价等非公开招标方式。审计抽查2012年的23类1201份询价全部采用定向询价，涉及金额60.48亿元，占总采购额的87.81%。 3.2009年至2011年，所属上海船厂船舶有限公司共接受订单39艘，由于缺乏充分论证，导致船舶建造计划严重拖期。截至2012 年底36 艘船出现亏损金额共计10.18亿元。 (三)内部管理存在的问题。 1.中船集团信托理财、劳务采购、对外借款等重要管理制度不健全、不完善，未建立全面风险管理体系；所属中船财务有限责任公司和中船投资发展有限公司资本运作和资金理财程序不规范，存在未严格执行止损制度的问题。 2.2012年至2013年，中船集团本部及上海船厂有714.93万元用于购买礼品、购物卡和办公用品支出，无出入库登记和相关审批、领用手续；本部2012年公车费用超过规定限额88.50万元。 3.所属企业管控方面。 (1)所属上海船厂管理混乱，存在违规采购、废旧物资管理不规范、劳务用工混乱等问题。 (2)所属广州中船龙穴造船有限公司2011 年至2012年大量使用存在质量缺陷的库存钢板，导致49 个船舶分段制造产品报废，造成损失4286.20 万元。 (3)所属中船工业成套物流有限公司2012 年至2013年以融资性贸易方式对外出借资金40 亿元。 (4)所属中船澄西船舶修造有限公司未按规定全面清退管理人员所持下属企业股权，至2013 年7 月底93 名中层管理人员仍持有总值208.86万元的江阴市华澄实业有限公司股份。 (5)所属中船工业贸易有限公司未按规定报经中船集团批准和国资委备案，即于2008 年开始实行职工年金制度并追溯缴费至2005年，2012年底年金净资产为2169万元。 (6)所属中国船舶系统工程研究院2012年招待费支出超标925万元。 4.中船集团信息化建设统筹不充分，信息系统未有效集成、上下级财务系统间未建立纵向贯通数据界面；信息化建设计划及执行管理不到位，存在信息系统建设不均衡、投入不足等问题；非涉密信息系统的等级测评、定级备案不到位。 三、审计处理及整改情况 对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。中船集团具体整改情况由其向社会公告。审计发现的有关人员涉嫌经济违法违纪线索，移送有关部门进一步调查处理。(.中.新.网) |
