| ※江粉磁材（002600）申购指南 ◎本次公开发行的基本情况 1、股票种类本次发行的股票为境内上市人民币普通股（A股），每股面值1.00元。 2、发行数量：本次发行数量为7,950万股，其中网下发行数量为1,590万股，网上发行数量为6,360万股。 3、发行价格：通过初步询价确定本次发行价格为8元/股，此价格对应的市7盈率为： （1）24.24倍（每股收益按照经会计师事务所遵照中国会计准则审核的扣除非经常性损益前后孰低的2010年净利润除以本次发行前的总股数计算）；（2）32倍（每股收益按照经会计师事务所遵照中国会计准则审核的扣除非经常性损益前后孰低的2010年净利润除以本次发行后的总股数计算）；（3）初步询价报价不低于本次发行价格的所有有效报价对应的累计拟申购数量之和为45,050万股，为本次网下发行股数的28.33倍。 4、本次发行的重要日期安排
（2）如因深交所网下发行电子平台系统故障或非可控因素导致询价对象或配售对象无法正常使用其网下发行电子平台进行初步询价或网下申购工作，请询价对象或配售对象及时与主承销商联系。 （3）上述日期为工作日，如遇重大突发事件影响发行，主承销商及发行人将及时公告，修改发行日程。 ◎申购数量和申购次数的确定 （1）本次网上发行，参加申购的单一证券账户的委托申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍，申购上限不得超过63,000股，对于申购数量超过申购上限的新股申购委托，深交所交易系统将该委托视为无效委托予以自动撤销，不予确认。 （2）投资者参与网上公开发行股票的申购，只能使用一个证券账户。每只新股发行，每一证券账户只能申购一次。新股申购委托一经深交所交易系统确认，不得撤销。证券账户注册资料中"账户持有人名称"相同且"有效身份证12明文件号码"相同的多个证券账户（以T日账户注册资料为准）参与本次网上发行申购的，以深交所交易系统确认的该投资者的第一笔申购为有效申购，其余申购均为无效申购。 （3）投资者必须遵守相关法律法规及中国证监会的有关规定，并自行承担相应的法律责任。 ◎江粉磁材（002600）IPO募集资金用途将用于的项目
◎发行人历史沿革、改制重组： 1994年，依据江门市委、江门市政府《关于加快发展混合经济创新企业制度的意见》【江发（1993）55号】等有关文件精神，并经江门市体改办《关于江门市粉末冶金厂"转机建制"试点办法的批复》【江改（1994）12号】和《关于同意设立江门市粉末冶金厂有限责任公司的批复》【江改（1994）18号】，江门市粉末冶金厂（以下简称"江粉厂"）作为江门市试点企业进行改制，由全民所有制企业整体改制为江门市粉末冶金厂有限公司（以下简称"江粉有限公司" ）。 2008年7月30日，江粉有限公司召开股东会，通过了有关有限公司整体变更设立为广东江粉磁材股份有限公司（以下简称"江粉磁材"）的决议，决定以2008年7月31日基准日经审计的净资产整体变更为股份有限公司。 2008年8月22日，天职国际会计师事务所有限公司出具了《审计报告》【天职深审字（2008）318号】，对江粉有限公司2008年7月31日的资产和负债情况进行了审计，江粉有限公司的净资产经审计为369,316,483.55元。 2008年8月26日，江粉有限公司全体股东签署发起人协议，将江粉公司整体变更设立股份有限公司，以截至2008年7月31日经审计的净资产折合股本190,300,000股，折股后超过股本的净资产179,016,483.55元，计入变更后股份公司的资本公积。2008年8月31日，天职国际会计师事务所有限公司出具了《验资报告》【天职深验字（2008）319号】，对出资情况进行了审验。 ◎发行人主营业务情况： （一）主要业务 公司主要从事永磁铁氧体材料、软磁铁氧体材料及其他磁性材料的研发、生产和销售业务。其中，永磁铁氧体分为湿压永磁铁氧体、干压永磁铁氧体、橡胶永磁铁氧体产品，软磁铁氧体分为锰锌软磁铁氧体和镍锌软磁铁氧体。公司的产品主要为电机用磁瓦和粘结磁条。 （二）竞争地位 公司的产品以铁氧体磁性材料产品为主，目前公司为国内最大的电机用永磁铁氧体元件生产企业。 由于性能优越、质量稳定，公司生产的铁氧体磁材广泛应用于德昌电机集团、日本万宝至马达株式会社、光宝集团、台达电子等众多知名电机、电子器件生产厂商产品。 2009年我国永磁铁氧体生产企业约200 家，初具规模（500 吨）以上企业约150 多家，1,000 吨以上企业超过100 家，10,000吨以上企业仅江粉磁材、横店东磁等几家企业。 2009年国内永磁铁氧体前五大企业的产量情况 数据来源：磁性材料与器件行业协会；2010年发行人永磁铁氧体产量为3.18万吨。 2009年我国软磁铁氧体生产的企业约200家，初具规模（500 吨）以上企业约150家，1000吨以上的企业约60家，仅横店东磁、天通股份等几家企业具有10,000吨以上产能，公司2010年软磁铁氧体产量为8,856吨，2011年产能将突破10,000吨。 2009年国内软磁铁氧体前五大企业的产量情况 数据来源：磁性材料与器件行业协会 ◎股东研究： 江粉磁材（002600）主要股东
◎江粉磁材（002600）最近三年财务指标：
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