| 证监会铁腕治市刮起监管风暴
50家公司收到罚单 监管风暴进一步升级，多家涉嫌违规的上市公司已被立案调查。日前，中国证监会通报了对北大荒 (600598)、*ST生化(000403)、零七股份 (000007)、康芝药业 (300086)等4家上市公司信息披露违法违规行为进行立案调查的情况。另据统计显示，自新任证监会主席肖钢上任以来，证监会已经向超过50家上市公司及其高管开出罚单，主要包括各类《警示函》、《行政处罚决定书》、《处分》等。不难看出，肖主席的铁腕治市仍在延续。 农业蓝筹第一股被查 上周五，中国证监会召开新闻发布会，通报了对北大荒、*ST生化、零七股份、康芝药业等4家上市公司信息披露违法违规行为进行立案调查的进展：2013年8月，在由证监会上市一部、稽查局、稽查总队、上海专员办联合进行的年报专项检查中，发现北大荒涉嫌存在信息披露违法违规行为。ST生化未及时披露其子公司2006年为大股东的关联公司借款提供担保及后续涉诉等情况，涉嫌违法违规。零七股份2012年定期报告中，对涉及钛矿产品包销执行情况的披露存在重大遗漏，涉嫌违法违规。康芝药业通过提前确认销售收入、少计销售费用等方式，虚增2011、2012年度净利润，涉嫌违法违规。 证监会发言人表示，已对上述案件正式立案，目前正在调查过程中。 在上述被通报立案调查的上市公司中，最引人关注的莫过于“农业蓝筹第一股”北大荒，其零元收购米业公司、及其向控股股东转让资产存在重大漏洞。今年3月，北大荒决定拟0元价格收购米业公司所持有的鑫亚公司51%股权。收购完成后，鑫亚公司成为北大荒持股100%的子公司。需要提及的是，2012年米业公司亏损5.6亿元，当时作为米业公司子公司的鑫亚公司便是亏损大户，在转让掉鑫亚公司之后，米业公司2013年一季度实现净利润6670.44万元。 但令人意外的是，在米业公司甩掉了“亏损包袱”鑫亚公司后，北大荒今年7月却决定出让子公司米业公司98.55%的股权给控股股东北大荒农垦集团，交易定价约6161万元。其时，有研究人士提醒称，“米业公司的房产价值十分可观。”截至2013年3月31日，米业公司房屋建筑物共432项，总面积为323409.72㎡，其中，295项已办理所有权证书；137项未办理权利证书，该部分房屋建筑物建筑面积共计118354.74㎡。 另外，今年3月29日，北大荒还用前期发行可转债募集资金出资11380.25万元注入米业公司。对此，不少投资者感叹道：“北大荒在转让米业公司之前，又是对其增资，又是帮其甩掉亏损大户鑫亚公司，但最终却是准备转让给控股股东北大荒农垦集团！震惊！” 北大荒的举措也引来监管层的注意。2013年9月5日，北大荒仅一天被黑龙江证监局连续开出三份罚单。其中有关北大荒转让旗下米业公司股权一事，竟然隐藏着一个惊天大秘密：过去十余载，米业公司工商资料一直没有登记在北大荒名下。 逾50家公司受罚光大5.23亿罚款史上最重 实际上，自新任证监会主席肖钢今年3月上任以来，证券市场的监管之风不仅吹向上市公司，而且大型券商也在其调查之列。 自今年3月以来，已经有多家上市公司收到证监会开出的罚单，包括了行政处罚、禁止管理人员入市以及对上市公司的立案调查等等。根据统计显示，再结合《投资快报》记者粗略统计，自今年3月以来，两市共有约39家上市公司收到当地证监局或中国证监会的立案调查通知，有光大证券 (601788)、绿大地(002200)、国能集团(600077)等多家上市公司高管被禁入市场。另外，还有春晖股份 (000976)、万福生科 (300268)、中国平安 (601318)旗下的平安证券、佛山照明 (000541)等10家公司收到证监会行政处罚的决定书。至此，自肖钢上任证监会主席以来，已经超过50家上市公司及其公司高管收到证监会的罚单、或立案调查的通知。 “要有啃硬骨头的精神，坚决查处大案要案，切实维护市场公正。”这是中国证监会主席肖钢今年8月在全国证券期货稽查执法工作会议上的表述。 从上任之初提出对欺诈发行等违法违规行为的打击要“从严从快”，到8月1日在《求是》杂志发表署名文章阐述“从审核审批向监管执法转型”，再到19日的此番表述，上任158天来，肖钢的治市蓝图已非常清晰。 此后的两个月，天丰节能、方兴科技 (600552)、恒顺电气 (300228)……数十家上市公司、中介机构和多名个人受到处罚。证监会的罚单覆盖了整个市场，处罚力度超出市场预期。统计信息显示，今年上半年，仅被证监会采取监管措施的券商就多达6家，包括中信证券 (600030)、国信证券、光大证券、平安证券、民生证券 、南京证券 ，其中不乏大牌券商。 而在8月30日，中国证监会开出“史上最重罚单”，光大证券“8.16事件”被认定为内幕交易，被处于罚款5.23亿、创新业务暂停、四名高管终身禁入证券市场，并将面临投资者高额索赔。8月16日早盘，光大证券因套利交易系统程序错误，引起沪深300、上证综指等大盘指数和多只权重股短时间大幅波动。在事件发生两周后，中国证监会即开出最严罚单则体现了从严从快从重的办案新风。（投资快报） 证监会严打失信行为
"白条承诺"休想混过关 承诺事项必须有明确的履约时限，不得使用"尽快"、"时机成熟时"等模糊性词语 已作出的尚未履行完毕的承诺，应当6个月内重新规范承诺事项 将对违约主体提出的行政许可事项进行审慎审核，甚至不予核准 上市公司"白条承诺"透支信用的行为将受到遏制。 中国证监会昨日发布《上市公司监管指引第4号--上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》（以下简称《指引》），对上市公司相关方承诺履行行为进行监管，凡不履行承诺的主体，监管部门将审慎审核甚至不予核准承诺相关方提出的行政许可申请。《指引》自公布之日起施行。 2012年底，证监会对上市公司相关方承诺履行情况进行了专项检查工作。经检查，两市共2493家公司中有1631家公司存在未超期且未履行完毕的承诺事项，有80家公司存在超期未履行承诺的情况，上述承诺最早可追溯至股改期间，有的已超期多年，至今没有明确的解决时间表，有的甚至已经明确无法履行。 同时，上述1631家公司中，有较多承诺事项没有明确的履约期限，例如大股东承诺"合适时机"、"尽快"、"时机成熟时"注入相关资产等，这些承诺事项长期得不到履行，甚至存在恶意拖延、逃避承诺义务等现象，实质上与前述超期不履行的承诺事项并无不同。 为了改变上述状况，证监会此次专门出台了对承诺履行行为的监管指引。《指引》主要从以下几个方面对承诺及履行行为进行了规范：一是明确了承诺事项应满足的标准，包括承诺事项必须有明确的履约时限等，并明确了凡不符合上述标准的承诺事项必须在《指引》发布之日起6个月内予以规范，超期未规范视同不履行承诺。 根据《指引》，承诺相关方在首次公开发行股票、再融资、股改、并购重组以及公司治理专项活动等过程中作出的解决同业竞争、资产注入、股权激励、解决产权瑕疵等各项承诺事项，必须有明确的履约时限，不得使用"尽快"、"时机成熟时"等模糊性词语，承诺履行涉及行业政策限制的，应当在政策允许的基础上明确履约时限。 二是对于那些因自身原因导致承诺无法履行的，除非非关联股东同意承诺相关方提出的变更或豁免承诺义务的请求，一概按不履行承诺论处，并对承诺相关方不履行承诺行为制定了严厉的监管措施。《指引》实施后，凡不履行承诺的主体，都将受到相应的处罚，包括审慎审核甚至不予核准承诺相关方提出的行政许可申请等。 三是明确信息披露义务人，增加信息披露要求。今后，在承诺相关方作出承诺时，上市公司就应对承诺事项的具体内容、履约方式及时间、履约能力分析、履约风险及对策、不能履约时的制约措施等方面进行充分的信息披露。 证监会新闻发言人张晓军表示，下一步证监会将坚持从法治和诚信建设的基本要求出发，严格按照监管指引规范各方行为，全面强化对失信主体的诚信约束和惩戒，真正在全社会形成"一处失信，处处受限"的诚信约束环境。（.上.证 .郭.玉.志） |
