峨眉山A(000888)：目标价26.4元
客流量的超预期增长，费用也大幅上升，将长期利好公司。略微调低2011年和调升2013年的业绩预测。若西部大开发税收优惠将延续，则预计2011年-2013年每股收益分别为0.60元、0.80元和1.06元；若优惠利率不再延续，则每股收益将相应下调至0.54元、0.72元和0.96元。市场对公司中报业绩低于预期已有比较充分的反映，参照29元左右的DCF估值和行业平均估值水平，维持公司26.4元的目标价。
东方海洋(002086)：目标价26元
预计2011年-2013年实现归属母公司净利润1亿元、1.8亿元、2.4亿元，每股收益0.41元、0.75元、1.00元，较前次每股变化-0.05元、0.06元、0.15元，2011年-2013年分别下调海参价格预测5元/公斤，新增三文鱼盈利预测，2011年-2013年约贡献每股收益0.02元、0.17元、0.22元，三年复合增长率49.3%。当前股价对应2011年-2013年市盈率为42倍、23倍、17倍，给予2012年35倍市盈率，上调评级至"买入"，一年目标价26元。
宝信软件(600845)：业绩成长加速
我们判断从今年开始，公司业绩有望进入每年增长20%以上的轨道，高于前两年约10%的增速。预测公司2011年~2013年每股收益分别为0.80元、1.00元和1.25元。新总经理上任后，公司业绩释放动力增强，从能力上看，宝钢的扩张、能源管理中心业务、装备业务以及钢铁以外的行业扩张均支持公司今后三年业绩稳健增长。维持"增持"评级，目前是较好的配置时机。
| 
