| 振东制药被公开谴责 创业板公司第一起 深交所5月25日发布消息称，深交所作出纪律处分决定，对存在关联方资金占用严重违规行为的山西振东制药股份有限公司及其董事长、实际控制人李安平给予公开谴责的处分，这是创业板市场第一起被公开谴责的案例。 从此次振东制药违规事实看，虽然关联方占用振东制药资金已于2012年4月归还，未造成严重后果。但深交所在年报事后审核时发现，关联方客观形成占用振东制药资金长达半年。为此，深交所专门要求振东制药就此进行了专项核查，明确说明被占用的资金金额及形成资金占用的原因，并要求独立董事、保荐机构、会计事务所就此进行核查并出具独立意见。该事件也暴露出振东制药及相关当事人规范运作意识不强，对相关法律、规则的学习和理解不够，尤其是对控股股东及其关联方占用上市公司资金的恶劣影响和后果认识不深。 受到遭深交所公开谴责影响，创业板振东制药5月28日大跌6.65%。在这起创业板首例公开谴责案中，包括融通基金、中船重工财务公司、中国一拖财务公司在内的数家机构投资者不幸“踩雷”，当日浮亏达874.32万元。 ST鲁北多项违规曝光 一个月连吃两份罚单 5月ST鲁北连吃证监会的两份罚单，因2011年财务信息方面存在问题，5月12日公司被山东证监局发函责令改正，5月21日，因重大关联交易未予及时披露，ST鲁北再次收到证监会的处罚书。 据悉，证监会的《行政处罚决定书》认定的违法事实集中在2007年和2008年定期报告、临时报告信息披露违法，主要表现为重大关联交易未予及时披露、应披露信息未披露或未如实披露。 重大关联交易未予及时披露的事项主要发生在上市公司与大股东之间。2007年度，鲁北化工(600727)与大股东山东鲁北企业集团总公司及其他关联方共发生非经营性资金往来265笔，其中借方发生额11亿元，贷方发生额10.74亿元。 2008年度，鲁北化工与鲁北集团及其他关联方共发生非经营性资金往来300笔，其中借方发生额l1亿元，贷方发生额8.3亿元，期末借方余额2.8亿元。对于上述往来款项，鲁北化工均未信息披露，也未在2007年和2008年中期报告中披露。 针对上述违法行为，证监会分别对鲁北化工时任公司董事长、总经理、董秘、财务部门负责人、监事、独董等处以不同数额的罚款；认定时任鲁北化工董事长的冯久田、时任总经理的袁金量和时任财务总监兼董事的吴玉瑞、时任董秘的田玉新为证券市场禁入者，自证监会宣布决定之日起，分别10年、5年和3年内不得从事证券业务或担任上市公司高管。 |
